Páteční odpoledne v salonu nebo restauraci: telefon zvoní, u pokladny čeká zákazník a vy v hlavě počítáte DPH. Musíte poukaz na 2 000 Kč vydaný v listopadu dát do přiznání teď v prosinci, nebo až za tři měsíce, kdy ho zákazník přijde uplatnit? A do toho vám účetní píše e-mail: „Kde mám podklady k těm třem prodejům z minulého týdne?“ Fakturace poukazů bývá pro spoustu lidí strašák, přitom má jasná a logická pravidla.
V praxi to majitelé salonů často řeší tak, že každou neděli fotí účetní stránky ze sešitu nebo po nocích ručně vypisují faktury. Se systémem si účetní jednou za měsíc stáhne kompletní přehled a vy se o papírování nemusíte starat.
Na platformě VášPoukaz se všechny doklady vystavují automaticky. I tak se hodí rozumět tomu, co vám a vašemu zákazníkovi přijde do schránky a co z toho plyne pro vaše účetnictví.
Strany vystupující v objednávce
U prodeje poukazu přes platformu figurují tři strany:
- Zákazník: kupuje poukaz pro sebe nebo jako dárek.
- Vy (obchodník): poskytnete službu a jste prodejcem poukazu. Na dokladech figurujete vy: vaše jméno, IČO, DIČ.
- Platforma VášPoukaz: zprostředkuje prodej, přijme platbu, vystaví doklady a poukaz doručí.
Prodejcem jste vždy vy. Platforma poukazy neprodává svým jménem, doklady jen technicky vystavuje za vás.
Průběh objednávky a výzva k platbě
Jakmile zákazník dokončí objednávku na webu, dostane e-mailem výzvu k platbě s variabilním symbolem a platebními údaji.
Výzva k platbě není daňový doklad, je to jen žádost o zaplacení. Žádná DPH se v tuto chvíli neřeší, ať jde o jakýkoliv typ poukazu.
Doklady po zaplacení
Platba se spáruje podle variabilního symbolu, poukazy se aktivují a vystaví se doklad k platbě. A tady se oba typy poukazů rozcházejí:
Jednoúčelový poukaz: faktura (daňový doklad)
Prodej jednoúčelového poukazu je podle zákona o DPH uskutečněné zdanitelné plnění, jako byste službu právě prodali. Zákazník proto dostane plnohodnotnou fakturu, daňový doklad:
- prodejcem na faktuře jste vy (vaše IČO, DIČ, adresa),
- faktura má vaši vlastní číselnou řadu,
- datem uskutečnění zdanitelného plnění je den přijetí platby,
- DPH z prodeje odvádíte hned v přiznání za období, kdy byla platba přijata.
Příklad: Prodáte poukaz „Relaxační masáž 60 minut“ za 1 210 Kč (sazba 21 %). Zákazník zaplatí 1 210 Kč, základ daně na faktuře je 1 000 Kč a DPH činí 210 Kč. V přiznání odvedete 210 Kč za měsíc přijetí platby a při samotné návštěvě zákazníka v salonu už žádnou DPH neřešíte.
Víceúčelový poukaz: potvrzení o platbě
Prodej víceúčelového poukazu není zdanitelné plnění, protože při nákupu ještě nevíte, jakou službu si zákazník vybere a jaká sazba DPH se na ni vztahuje. Zákazník proto nedostane fakturu, ale potvrzení o platbě bez DPH.
DPH se odvádí až při uplatnění.
Uplatnění víceúčelového poukazu zaúčtujete sami ve své běžné evidenci (pokladna, účetní systém), stejně jako kteroukoliv jinou tržbu. Platforma uplatnění eviduje a hlídá zůstatek, ale daňový doklad za poskytnutou službu při uplatnění nevystavuje.
Pokud prodáte poukaz se slevou (například hodnotu 1 000 Kč za 800 Kč), základ daně při uplatnění se počítá ze skutečně zaplacených 800 Kč.
Postup při smíšené objednávce
Pokud si zákazník koupí jednoúčelový i víceúčelový poukaz v jedné objednávce, dostane jeden doklad. Na něm je každá položka označená a doklad výslovně uvádí, že daňovým dokladem je jen v rozsahu jednoúčelových položek.
Samofakturace vaším jménem
Faktury za prodej poukazů generuje platforma, ale vaším jménem a na váš účet. Tomuto režimu se říká samofakturace (zákon o DPH § 28 odst. 10).
- Na faktuře vystupujete vy (vaše IČO, DIČ, adresa, logo).
- Doklad vznikne automaticky ve chvíli spárování platby z banky.
- Nemusíte ručně vystavovat faktury ani hlídat číselné řady.
Z administrace si jednoduše stáhnete kompletní měsíční balíček dokladů a předáte ho účetní.
Poplatek platformy a dobropisy
Za zprostředkování prodeje vám platforma vystaví zápočtovou fakturu. Poplatek se rovnou započte proti vaší tržbě, takže nic neplatíte zvlášť a poslouží vám jako náklad v účetnictví. Když se objednávka zruší, platforma automaticky vystaví dobropis.
Přehled: jaké doklady vznikají
| Doklad | Kdy | Čí jméno je na dokladu | Daňový doklad? |
|---|---|---|---|
| Výzva k platbě | po vytvoření objednávky | platforma | ne |
| Faktura za jednoúčelový poukaz | po zaplacení | vy (samofakturace) | ano |
| Potvrzení o platbě za víceúčelový poukaz | po zaplacení | vy | ne, daň až při uplatnění |
| Zápočtová faktura za poplatek | po zaplacení | platforma, vystavená vám | ano (váš náklad) |
| Dobropis | při vrácení peněz | jako u původního dokladu | ano (opravný) |
Tento článek není daňovým poradenstvím. Správný postup vám doporučí vaše účetní, zejména u víceúčelových poukazů, kde způsob evidence uplatnění závisí na vaší pokladně a účetním systému.
Časté dotazy
Musím sám při prodeji něco vystavovat?
Při prodeji ne, všechny doklady vznikají automaticky. Jediné, co děláte sami, je zaúčtování uplatnění víceúčelového poukazu ve vaší evidenci jako běžné tržby.
Nejsem plátce DPH. Co se mění?
Doklady se vystavují bez DPH a otázku, kdy odvést daň, vůbec neřešíte. Rozdíl mezi jednoúčelovým a víceúčelovým poukazem je důležitý jen pro plátce DPH.
Nerozbije mi to číselnou řadu faktur?
Ne. Poukazové faktury mají vlastní souvislou řadu vedenou platformou za vaši organizaci, která se s vaší interní řadou nijak nekříží.
Kde můžu vlastní dárkové poukazy prodávat online?
Přímo na platformě VášPoukaz. Vytvoříte poukaz, nasdílíte odkaz na prodejní stránku a my se postaráme o platby, doklady i automatickou fakturaci.
